Usługi SOX i J-SOX
Zapewnij zgodność i przejrzystość operacyjną dzięki usługom SOX i J-SOX firmy BW Advisory. Dostarczamy rozwiązania dostosowane do potrzeb klienta, aby spełnić wymogi ustawy Sarbanesa-Oxleya i japońskiej ustawy o instrumentach finansowych i giełdzie, zwiększając wiarygodność sprawozdawczości finansowej i wzmacniając kontrolę wewnętrzną.
BW Advisory oferuje dostosowane rozwiązania, które wspierają organizacje w spełnianiu wymogów regulacyjnych SOX i J-SOX. Nasze usługi są zaprojektowane w celu ustanowienia skutecznych kontroli wewnętrznych, minimalizacji ryzyk finansowych oraz zapewnienia wiarygodności sprawozdawczości finansowej.
Kluczowe elementy SOX i J-SOX
Ustawa Sarbanesa-Oxleya (SOX) to amerykańskie prawo federalne ustanowione w celu ochrony inwestorów poprzez poprawę dokładności i wiarygodności ujawnień korporacyjnych. Nakłada wymagania dotyczące kontroli wewnętrznej i sprawozdawczości finansowej, aby zapobiegać oszustwom i zwiększać przejrzystość.
Kluczowe elementy SOX obejmują:
-
Kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością finansową (ICFR): Organizacje muszą ustanowić i utrzymywać dojrzałe mechanizmy kontroli wewnętrznej w celu zapewnienia wiarygodności sprawozdawczości finansowej.
-
Odpowiedzialność zarządu: SOX wymaga, aby członkowie zarządu potwierdzali dokładność i wiarygodność sprawozdań finansowych i brali odpowiedzialność za kontrole wewnętrzne.
-
Nadzór komitetu audytu: Spółki publiczne muszą posiadać niezależne komitety audytu, które nadzorują proces sprawozdawczości finansowej i zapewniają niezależność audytorów.
-
Ocena ryzyka: Identyfikacja i zarządzanie ryzykiem finansowym są kluczowe dla zgodności z SOX.
-
Testowanie zgodności i dokumentacja: Regularne testowanie i dokumentowanie mechanizmów kontroli jest niezbędne do wykazania zgodności.
Japońska Ustawa o Instrumentach Finansowych i Giełdach (J-SOX) to japoński odpowiednik SOX, wprowadzony w celu zapewnienia wiarygodności sprawozdawczości finansowej oraz ochrony inwestorów. Chociaż wykazuje podobieństwa do SOX, J-SOX kładzie większy nacisk na oceny systemów kontroli wewnętrznej i jest dostosowany do japońskich praktyk korporacyjnych.
Kluczowe elementy J-SOX obejmują:
-
Raportowanie kontroli wewnętrznej: Organizacje są zobowiązane do corocznej oceny i raportowania skuteczności swoich kontroli wewnętrznych.
-
Zakres kontroli: J-SOX kładzie nacisk na procesy operacyjne i systemy IT, które mają wpływ na sprawozdawczość finansową.
-
Standardy dokumentacji: Szczegółowa i ustandaryzowana dokumentacja systemów kontroli wewnętrznej jest niezbędna do spełnienia wymagań J-SOX.
-
Odpowiedzialność zarządu: Kierownictwo musi potwierdzić wdrożenie i skuteczność mechanizmów kontroli oraz zatwierdzić sprawozdania finansowe.
-
Walidacja audytora zewnętrznego: Zewnętrzni audytorzy muszą ocenić i potwierdzić skuteczność mechanizmów kontroli wewnętrznej, zapewniając zgodność ze standardami J-SOX.
Zarówno SOX, jak i J-SOX mają na celu zwiększenie zaufania do sprawozdawczości finansowej i wymagają od organizacji wdrożenia dojrzałych systemów kontroli. BW Advisory zapewnia skuteczne spełnienie tych regulacji, jednocześnie dostosowując działania do najlepszych praktyk branżowych.
Opis usług SOX i J-SOX
Nasze usługi SOX i J-SOX oferują kompleksowe wsparcie w celu zapewnienia zgodności, wzmocnienia zarządzania finansowego oraz usprawnienia kontroli wewnętrznych. Koncentrujemy się na kluczowych obszarach, takich jak Kontrole Procesów, Kontrole Organizacyjne i Ogólne Kontrole IT, aby zapewnić zgodność oraz skuteczność operacyjną.
-
Projektowanie i wdrażanie kontroli wewnętrznych:
-
Ocena istniejących środowisk kontroli w celu zidentyfikowania luk w obszarach finansów, procesów, organizacji i kontroli IT.
-
Projektowanie i wdrażanie mechanizmów kontroli zgodnych z ramami COSO i standardami J-SOX, aby zwiększyć skuteczność i zgodność.
-
-
Kontrole procesów:
-
Ustanawianie i ocena kluczowych mechanizmów kontroli w procesach finansowych i operacyjnych w celu zapewnienia dokładności i spójności raportowania.
-
Standaryzacja przepływów pracy dla kluczowych procesów, takich jak rozpoznawanie przychodów, zamówienia oraz obsługa wynagrodzeń.
-
Integracja zautomatyzowanych mechanizmów kontroli w procesach w celu ograniczenia kontroli manualnych i błędów.
-
-
Kontrole organizacyjne:
-
Przegląd i wzmocnienie struktur zarządzania w celu zapewnienia odpowiedzialności i zgodności.
-
Definiowanie ról i odpowiedzialności kluczowych pracowników w celu zwiększenia nadzoru nad procesami finansowymi i operacyjnymi.
-
Ustanawianie hierarchii zatwierdzeń oraz podziału obowiązków w celu minimalizacji ryzyka oszustw i błędów.
-
-
Ogólne kontrole IT:
-
Zarządzanie dostępem: Wdrażanie mechanizmów kontroli dostępu użytkowników w celu ochrony systemów finansowych i operacyjnych.
-
Zarządzanie zmianami: Ustanawianie procedur dotyczących zmian w IT i aplikacjach, aby zapewnić, że wszystkie modyfikacje są autoryzowane i odpowiednio udokumentowane.
-
Operacje i bezpieczeństwo systemów: Ocena niezawodności systemów, tworzenia kopii zapasowych danych, planów odzyskiwania po awarii oraz środków bezpieczeństwa.
-
Integralność danych: Walidacja dokładności i bezpieczeństwa danych poprzez kontrolę zautomatyzowanych procesów, interfejsów i danych wejściowych.
-
-
Zarządzanie ryzykiem i jego minimalizacja:
-
Przeprowadzanie ocen ryzyka w celu priorytetyzacji kluczowych obszarów w środowiskach finansowych, operacyjnych i IT.
-
Opracowywanie i wdrażanie strategii ograniczania ryzyka zintegrowanych z operacjami biznesowymi.
-
Monitorowanie kluczowych wskaźników ryzyka (KRI) w celu utrzymania zgodności oraz integralności operacyjnej.
-
-
Dokumentacja i standaryzacja procesów
-
Tworzenie i utrzymywanie kompleksowej dokumentacji dotyczącej procesów, kontroli organizacyjnych i IT w celu spełnienia wymogów regulacyjnych.
-
Standaryzacja przepływów pracy i mechanizmów kontroli w różnych działach w celu zwiększenia spójności i zgodności.
-
-
Przygotowanie do audytów i koordynacja
-
Przygotowanie organizacji do audytów poprzez symulacje ocen i walidację mechanizmów kontroli, w tym kontroli procesów i IT.
-
Wsparcie w dokumentacji, przeglądach oraz komunikacji z audytorami w celu zapewnienia płynnego przebiegu audytu.
-
Rozwiązywanie ustaleń audytowych oraz skuteczne wdrażanie strategii naprawczych.
-
-
Stałe wsparcie w zakresie zgodności:
-
Przeprowadzanie okresowych ocen w celu dostosowania się do zmieniających się wymogów SOX i J-SOX.
-
Oferowanie ukierunkowanych programów szkoleniowych w celu zwiększenia kompetencji zespołu w zakresie kontroli finansowych, procesowych, organizacyjnych i IT.
-
Identyfikowanie i wdrażanie ulepszeń w celu usprawnienia działań związanych z zgodnością oraz poprawy ogólnej skuteczności operacyjnej.
-
-
Usługi audytu zewnętrznego:
-
Działając jako niezależny audytor zewnętrzny, oferujemy obiektywne oceny systemów sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznych.
-
Zapewniamy usługi audytorskie w zakresie zgodności z wymogami SOX i J-SOX, obejmujące kontrole finansowe, operacyjne i IT.
-
Dostarczamy szczegółowe raporty audytowe zawierające praktyczne wnioski w celu wzmocnienia kontroli wewnętrznych oraz zapewnienia zaufania interesariuszy.
-
Zapewniamy ciągłe wsparcie w rozwiązywaniu ustaleń audytowych oraz wdrażaniu długoterminowych ulepszeń w ramach zarządzania i zgodności.
-
Współpraca z BW Advisory zapewnia spełnienie wymagań SOX i J-SOX, jednocześnie budując odporny system kontroli wewnętrznej.